Marieke, een weduwe van 68 jaar, zat tegenover mij op kantoor. Haar man was onlangs overleden en ze vroeg zich af of ze nu haar testament moest aanpassen. Ze wilde zeker weten dat haar twee kinderen zo goed mogelijk verzorgd achterbleven.
Het feitelijke antwoord op die vraag is, nee. Je hoeft niets aan te passen want je kinderen worden nu automatisch je erfgenamen. Je partner is er immers niet meer.
Maarrrr …
Erfbelasting
Houd er rekening mee dat het belastingvrije bedrag van je kinderen vele malen lager ligt dan dat van een partner. Oftewel je kinderen moeten veel meer erfbelasting betalen.
Dus ook in Mariekes situatie was het heel interessant om eens heel goed naar te kijken. Als Marieke zou overlijden zijn haar kinderen Pieter en Emma automatisch haar erfgenamen. Marieke had geen idee wat dit betekende voor de erfbelasting. Ze was niet rijk, maar ze bezat een mooi huis, wat spaargeld en enkele persoonlijke bezittingen.
We legden haar uit hoe de belastingvrije bedragen voor 2024 eruitzien:
• Echtgenoot, geregistreerd partner of samenwonend partner: € 795.156
• Kind, pleegkind of stiefkind: € 25.187
• Kleinkind: € 25.187
• Ouder: € 59.643
• Overige erfgenamen, zoals broers en zussen: € 2.658
Het hoeft niet, maar het mag wel
Marieke realiseerde zich dat haar kinderen na haar overlijden veel meer belasting zouden moeten betalen dan de erfbelasting die zij had betaald toen haar man overleed. De erfenis van een huis met een waarde van € 500.000 en het spaargeld, betekende dat haar kinderen boven de vrijstelling zouden erven en daardoor flink wat erfbelasting zouden moeten betalen.
We bespraken verschillende opties om haar testament zo aan te passen dat we de erfbelasting voor haar kinderen konden minimaliseren. Zoals het opnemen van specifieke legaten voor haar kleinkinderen.
Legaten voor de kleinkinderen
Dit betekent dat je een bepaald bedrag of specifiek eigendom toewijst aan een kleinkind, buiten de algemene verdeling van je nalatenschap. Zo’n legaat gaat direct naar je kleinkinderen zonder dat dit deel uitmaakt van de rest van de erfenis.
Marieke stelde een nieuw testament op waarin bepaalde bedragen belastingvrij aan haar kleinkinderen worden nagelaten, zodat na haar overlijden de belastingdruk op de erfenis van haar kinderen wordt verlaagd.
Executeur
Daarnaast stelden we voor om een executeur aan te wijzen die het testament gaat uitvoeren en ervoor zorgt dat alles soepel verloopt als zij er zelf niet meer is.
Na de aanpassingen in haar testament voelde Marieke zich gerustgesteld. Ze weet nu dat haar kinderen en kleinkinderen goed verzorgd zijn en dat de belastingdruk geminimaliseerd is.
Advies van de notaris
We hebben haar ook geadviseerd om haar testament elke 3-5 jaar te herzien om ervoor te zorgen dat het altijd up-to-date blijft met haar wensen en de huidige wetgeving.
Wil jij, net als Marieke, je eigen nalatenschap goed achterlaten voor je dierbaren? Op zo’n manier dat er zoveel mogelijk voor ze overblijft?
Neem contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek. We helpen je graag verder met nuttige en praktische informatie die je echt verder helpt.
