Ik hoor u denken.. “Wat is een jubelton?”
Een ”jubelton” is een belastingvrije schenking van € 106.671 (2022). De vrijstelling kent wel een aantal voorwaarden. Zo moet de begiftigde tussen de 18 en 40 jaar oud zijn en de ontvangen schenking gebruiken voor de aanschaf, het onderhoud en/of de schuldaflossing van de eigen woning.
De jubelton kent zijn historie vanaf de financiële crisis. Voor starters was het destijds onmogelijk een woning te kopen. Ouders konden door de jubelton hun kinderen het steuntje in de rug geven. Komend jaar beperkt de fiscus deze genereuze mogelijkheid . Deze regeling wordt aan banden gelegd om kinderen te ondersteunen bij aankoop van een huis, verbouwing of aflossing op de hypotheek. Vanaf 2023 blijft slechts nog een kwart van de huidige jubelton in tackt.
De regeling gaat dus op de schop. Lang niet iedere jongere kent immers gulle schenkers, terwijl juist starters op de woningmarkt de huizenprijzen zagen stijgen door de komst van een bevoorrechte groep koopkrachtiger 40-minners. Daarom gaat het maximaal vrijgestelde schenkbedrag komend jaar terug naar 27.231 euro (2023).
Meer schenkingen
Naar verwachting zal dit hét jaar van de schenkingen gaan worden. Als mensen erover denken hun kinderen geld te schenken, zullen ze dat dit jaar moeten doen als ze nog van de riante vrijstelling gebruik willen maken.
Het gaat er dan primair om dat die grote schenking nog in 2022 wordt geregeld – het geld hoeft niet dit jaar te worden gebruikt. Zo is er drie jaar de tijd om een huis te kopen of verbouwen of af te lossen op de hypotheek. Ook heeft de regeling een mogelijkheid de schenking in drieën te delen. Daardoor is het een optie dit jaar bijvoorbeeld zo’n 35.000 euro over te maken en dan in 2023 en 2024 nog een keer een vergelijkbaar bedrag.
Leenconstructie
Met een leenconstructie blijft het ook mogelijk in één keer een groot bedrag over te dragen en te helpen bij de aankoop van een woning. Belastingtechnisch is dat ook nog eens gunstiger dan de jubelton. De ontvanger krijgt dan namelijk hypotheekrenteaftrek.
De rente mag daarbij 4 tot 4,5 procent zijn, weet financieel planner Bloedjes. Dat is een stuk hoger dan wat nu gangbaar is bij een bank. Daardoor valt de renteaftrek voor zo’n familielening een stuk hoger uit. „De kinderen betalen de rente aan hun ouders. Die schenken een deel daarvan terug. Zo krijgen de ouders ook wat rendement op hun spaargeld.” Het bedrag aan renteaftrek kan dan gelijk zijn aan het bedrag dat de kinderen aan de ouders betalen. Zo kost de lening de kinderen per saldo niets.
Pagina-einde
Deze fiscaal gunstige constructie kent een nadeel. Banken kunnen namelijk de maximale hypotheeklening verlagen als een huizenkoper andere schulden heeft. Sommige banken doen dit ook bij een lening van de ouders. Dat betekent dat de kinderen niet bij elke bank terechtkunnen. Daarom is het niet alleen belangrijk een bank te kiezen die meewerkt, maar ook de leenafspraken tussen ouders en kinderen goed vast te leggen. Duidelijk moet zijn dat het kind inderdaad geen extra kosten heeft.
Schenkingsplan
Ouders en kinderen die veel kapitaal hebben over te dragen, kunnen daartoe een zogeheten schenkingsplan opstellen. Doel ervan is dat vermogen tegen een gunstig belastingtarief bij de kinderen te krijgen. Zo’n plan begint met kijken naar het vermogen – spaargeld, beleggingen, waarde van het huis – en de levensverwachting van de schenker. Dan valt te berekenen wat de schenker in ieder geval per jaar nodig heeft om in het eigen levensonderhoud te voorzien.
Het doel van het plan is, kort gezegd, tijdens je leven nog zo veel mogelijk te schenken tegen maximaal 10 procent, waardoor zo min mogelijk van het vermogen bij een erfenis in die 20 procent valt.
